Fundacja rodzinna
Fundacja rodzinna – wsparcie prawne, podatkowe i organizacyjne
Doradzamy właścicielom firm rodzinnych, którzy stają przed pytaniem: jak skutecznie zabezpieczyć dorobek życia i zapewnić firmie kontynuację po moim odejściu? Wprowadzenie fundacji rodzinnej do polskiego porządku prawnego w maju 2023 roku stworzyło zupełnie nowe możliwości sukcesji majątkowej i biznesowej. W odpowiedzi na rosnące zapotrzebowanie, oferujemy kompleksową obsługę fundacji rodzinnych – od pomysłu, przez założenie fundacji, aż po bieżące doradztwo i optymalizację działania.
Czym jest fundacja rodzinna i kto może z niej skorzystać?
Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie prawne umożliwiające efektywne zarządzanie majątkiem i planowanie sukcesji. To osoba prawna, do której fundator wnosi majątek (np. udziały, nieruchomości, papiery wartościowe), a następnie określa zasady jego wykorzystania – zarówno przez członków rodziny, jak i inne wskazane osoby. Takie osoby nazywamy beneficjentami fundacji rodzinnej.
Instytucja fundacji rodzinnej jest szczególnie przydatna dla:
Właścicieli firm rodzinnych planujących przekazanie biznesu kolejnemu pokoleniu
Rodzin złożonych (np. z wcześniejszych związków), które potrzebują jasnych i elastycznych reguł zarządzania majątkiem
Przedsiębiorców chcących chronić majątek prywatny i firmowy
Osób planujących długofalową strategię wypłat i świadczeń na rzecz beneficjentów, bez bezpośredniego przekazania własności
Fundacja rodzinna – jak możemy pomóc?
Oferujemy pełne wsparcie na każdym etapie funkcjonowania fundacji rodzinnej:
Analiza strategiczna i koncepcja fundacji rodzinnej
Pomagamy określić, czy fundacja rodzinna to właściwe rozwiązanie i projektujemy jej strukturę zgodnie z celami fundatora
Założenie fundacji rodzinnej
Przygotowujemy kompleksową dokumentację, projektujemy statut, wspieramy rejestrację w sądzie i Krajowym Rejestrze Fundacji Rodzinnych. Pomagamy przejść cały proces związany z założeniem fundacji
Obsługa księgowa i formalna
Zapewniamy prowadzenie ksiąg rachunkowych, sporządzanie sprawozdań, ewidencję świadczeń dla fundacji rodzinnych – zgodnie z obowiązującymi przepisami
Doradztwo prawne i podatkowe
Pomagamy w interpretacjach, optymalizujemy strukturę świadczeń i wspieramy działania zgodne z ustawą o fundacjach rodzinnych
Rewizja i reorganizacja działających fundacji
Pomagamy poprawić strukturę fundacji, zmienić statut i usprawnić działanie w odpowiedzi na potrzeby fundatora i beneficjentów
Compliance i audyty
Weryfikujemy zgodność z przepisami, analizujemy ryzyka i pomagamy wdrożyć procedury kontrolne. Wspieramy również klientów przy procedurze rozwiązania fundacji, jeśli okaże się to konieczne
Fundacja Rodzinna
Dowiedz się, jak możemy pomóc Twojej firmie
Doradztwo w zakresie fundacji rodzinnej – najważniejsze korzyści dla klientów kancelarii TGC
Spokój w sukcesji – Spokój w sukcesji – brak chaosu, przejrzyste reguły przekazania firmy i majątku na rzecz beneficjentów
Ochrona majątku – fundacja rodzinna zabezpiecza aktywa przed podziałem, roszczeniami i destabilizacją
Elastyczne świadczenia dla bliskich – bez konieczności przekazywania własności
Stabilność zarządzania firmą – zachowanie kontroli i ciągłości działalności fundacji rodzinnej
Preferencje podatkowe – korzystne zasady opodatkowania i zwolnienia dla najbliższej rodziny
Pewność prawna – wsparcie doświadczonego zespołu na każdym etapie działania fundacji
Typy fundacji rodzinnych
Choć każda fundacja rodzinna jest unikalna, praktyka pokazuje, że można wyróżnić kilka podstawowych podejść do jej struktury i celów:
Fundacja sukcesyjna – przekazująca firmę
Służy głównie uporządkowanemu przekazaniu udziałów w firmie rodzinnej. Jej głównym celem jest zapewnienie ciągłości działalności biznesowej, często przy zaangażowaniu fundatora lub profesjonalnych menedżerów.
Dla kogo: właściciele aktywnych firm rodzinnych z planem przekazania sterów młodszemu pokoleniu lub zarządzającym zewnętrznym.
Fundacja majątkowa – zabezpieczająca rodzinę
Nastawiona przede wszystkim na ochronę majątku i wypłaty świadczeń dla określonych osób (np. dzieci, wnuków, osób niepełnosprawnych). Może pełnić funkcję „prywatnej instytucji socjalnej”.
Dla kogo: osoby posiadające znaczny majątek prywatny, które nie prowadzą już działalności operacyjnej.
Fundacja mieszana – biznes i dobro rodziny
Łączy funkcję sukcesyjną i socjalną. Pozwala zarówno na utrzymanie struktury firmy rodzinnej, jak i wypłatę świadczeń beneficjentom.
Dla kogo: aktywni przedsiębiorcy planujący długofalową sukcesję i zapewnienie środków bliskim.
Fundacja inwestycyjna – zarządzająca aktywami
Skupia się na pomnażaniu majątku przez inwestycje (np. nieruchomości, papiery wartościowe, fundusze VC). Często tworzona jako wehikuł inwestycyjny o jasno określonym profilu ryzyka.
Dla kogo: inwestorzy z doświadczeniem lub osoby chcące profesjonalnie zarządzać portfelem aktywów rodzinnych.
Fundacja dla rodzin patchworkowych lub międzynarodowych
Dostosowana do skomplikowanej struktury rodzinnej – z byłymi małżonkami, dziećmi z różnych związków, rezydentami w różnych krajach. Wymaga szczególnie uważnego zaprojektowania statutu i zasad wypłat.
Dla kogo: osoby z nietypową strukturą rodzinną i potrzebą jasnego uregulowania dostępu do majątku.
Fundacja rodzinna – najczęstsze pytania (Q&A)
Czym jest sukcesja i jak się do niej przygotować?
Czy fundacja rodzinna to rozwiązanie tylko dla bardzo dużych firm?
Czy mogę za życia zachować wpływ na decyzje fundacji?
Jak wygląda opodatkowanie świadczeń?
Co jeśli fundacja już działa, ale nie spełnia swojej roli?
Czy możliwe jest rozwiązanie fundacji rodzinnej, jeśli nie spełnia ona swojej funkcji?
Czy fundacja rodzinna jest dla Ciebie? Sprawdź:
Czy chcesz zabezpieczyć swój majątek?
Czy myślisz o sukcesji?
Czy chcesz uniknąć konfliktów rodzinnych po swojej śmierci?
Czy zależy Ci na korzystnym opodatkowaniu przekazywanego majątku na rzecz beneficjentów?
Czy chcesz wspierać swoich bliskich, ale zachować kontrolę?
Chcesz dowiedzieć się więcej? Porozmawiajmy.
Jeśli zastanawiasz się nad fundacją rodzinną lub chcesz poprawić działanie już istniejącej – zapraszamy do kontaktu. Nasz zespół prawników, doradców podatkowych i księgowych zadba o to, by Twoja fundacja działała efektywnie i zgodnie z intencją. Twój majątek i Twoja firma zasługują na plan, który przetrwa pokolenia.
Nasz ekspert:
Grzegorz Witczak
Dyrektor Działu Prawa Gospodarczego i Nieruchomości, Adwokat
TGC Corporate Lawyers
Poznaj nasze usługi
TGC Corporate Lawyers
ul. Wronia 10
00-840 Warszawa
Polska
Infolinia: +48 22 295 33 00
Dział sprzedaży: +48 22 295 31 04
NIP: 525-22-71-480, KRS: 0000167447,
REGON: 01551820200000. Sąd Rejonowy dla
m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
