Audyt prawny / due diligence prawne

Audyt prawny firmy to kompleksowe badanie stanu prawnego podmiotu (najczęściej spółki) lub określonych aktywów podmiotu, którego celem jest identyfikacja ryzyk prawnych, ocena zgodności prowadzonej działalności z obowiązującymi przepisami prawa oraz wskazanie obszarów wymagających korekty.

Audyt prawny podmiotu (spółki) pozwala uzyskać całościową ocenę jego sytuacji prawnej i stanowi jedno z najważniejszych narzędzi zarządzania ryzykiem.

Zapytaj o audyt prawny

Audyt prawny kojarzymy najczęściej z transakcjami takimi jak fuzje, przejęcia czy inwestycje kapitałowe. W takich przypadkach stanowi on element szerszego procesu, jakim jest audyt due diligence.

Pojęcie due diligence prawne oznacza to samo co audyt prawny, jednakże jest częściej używane, gdy przeprowadzane jest kompleksowe badanie due diligence, obejmujące szczegółową analizę nie tylko stanu prawnego organizacji, ale również stanu finansowego, kwestii podatkowych czy technicznych. To właśnie na podstawie wyników badania due diligence możliwe jest świadome podjęcie decyzji inwestycyjnych, negocjowanie warunków transakcji oraz zaplanowanie dalszych działań.

Coraz częściej jednak audyt prawny firmy przeprowadzany jest także poza kontekstem transakcyjnym. Służy uporządkowaniu spraw korporacyjnych, przygotowaniu spółki do rozwoju, ewentualnej sprzedaży w nieokreślonej bliżej przyszłości (vendor due diligence), ograniczeniu ryzyk związanych z kontrolą organów administracyjnych lub poprawie bezpieczeństwa prowadzonej działalności w szeroko rozumianym ujęciu prawnym i biznesowym.

Jakie problemy rozwiązuje audyt prawny i jakie korzyści oferuje?

Audyt prawny firmy pozwala właścicielowi danego podmiotu, zarządowi, dyrektorom finansowym, zespołowi HR lub zewnętrznemu inwestorowi realnie ocenić, czy spółka funkcjonuje w ramach prawnych, które nie narażają jej na niepotrzebne ryzyka prawne lub finansowe.

Audyt może dotyczyć różnych obszarów jednak bazując na najbardziej typowych zakresach audytów prawnych (badań due diligence) można wskazać na szereg korzyści związanych z jego przeprowadzeniem, których przykłady wymieniamy poniżej.

W zakresie analizy kluczowych umów handlowych, w tym umów ramowych, przeprowadzenie audytu prawnego przyczynia się do odpowiedzi na pytanie czy w umowach faktycznie zabezpieczony jest interes spółki, czy nie zawierają one klauzul niedozwolonych (abuzywnych) ani postanowień, których stosowanie będzie mogło narazić spółkę na znaczną odpowiedzialność finansową.

Audyt prawny identyfikuje ryzyka wynikające z braku podjęcia obowiązkowych uchwał organów spółki lub działania wbrew podjętym uchwałom, pozwala na zidentyfikowanie potencjalnej odpowiedzialności osobistej członków zarządu, w szczególności w przypadku występowania w Spółce braków w obszarach compliance czy występowania potencjalnej odpowiedzialności karnej członków zarządu (white collar crimes). W przypadku podmiotów (spółek), których działalność jest działalnością regulowaną przeprowadzenie audytu prawnego pozwala ograniczyć ryzyko utraty koncesji, licencji, bądź zezwoleń. Możliwe jest też ograniczenie ryzyka nałożenia kar administracyjnych, grzywien, odszkodowań cywilnych oraz dodatkowych opłat nakładanych przez organy administracyjne, a także ogólnie zminimalizować prawdopodobieństwo wszczęcia postępowań administracyjnych lub karnych.

Jednocześnie audyt porządkuje dokumentację pracowniczą i procesy HR, co ma bezpośrednie znaczenie dla stabilności operacyjnej spółki, zwłaszcza w przypadku zmiany właściciela, restrukturyzacji lub dynamicznego rozwoju. Pozwala to także na uniknięcie lub zminimalizowanie ryzyka sporów z pracownikami.

Ważną korzyścią audytu jest również możliwy wzrost poziomu ochrony wartości niematerialnych podmiotu (spółki) poprzez odpowiednie zabezpieczenie praw autorskich czy tajemnicy przedsiębiorstwa. Badana jest konieczność podjęcia działań zmierzających do rejestracji znaków towarowych, wzorów przemysłowych lub patentów, sprawdzane są procedury związane z transferem praw własności intelektualnej czy też dokonywany jest przegląd obowiązujących umów NDA (pod kątem ich skuteczności na wypadek zakończenia współpracy z partnerami biznesowymi).

Audyt prawny prowadzi także do uporządkowania i ujednolicenia dokumentów korporacyjnych, a w razie potrzeby do wdrożenia procedur wewnętrznych i przygotowania spółki do spełnienia wymogów certyfikacyjnych, takich jak standardy bezpieczeństwa informacji.

W rezultacie audyt prawny umożliwia eliminację ryzyk prawnych, zwiększa przewidywalność prowadzenia działalności gospodarczej, wzmacnia pozycję spółki w negocjacjach z inwestorami i kontrahentami oraz pozwala na wczesne usunięcie problemów prawnych, zanim przełożą się one na spory, sankcje lub realne straty finansowe.

Audyt prawny obejmuje także ocenę możliwości wprowadzenia do umów handlowych, umów ramowych oraz dokumentów korporacyjnych rozwiązań korzystniejszych dla spółki niż te, które wynikają wyłącznie z przepisów powszechnie obowiązujących. Analiza ta dotyczy zarówno relacji z kontrahentami, jak i wewnętrznej struktury spółki, w tym postanowień umowy spółki lub statutu, co sprzyja lepszemu zabezpieczeniu interesów właścicielskich oraz ograniczeniu przyszłych sporów interpretacyjnych.

W efekcie przeprowadzenia audytu prawnego mogą powstać również spójne wzorce dokumentów kadrowych, pracowniczych i korporacyjnych, dostosowane do specyfiki działalności spółki oraz aktualnych wymogów prawnych. Takie podejście porządkuje praktykę wewnętrzną, ułatwia bieżące zarządzanie i zmniejsza ryzyko błędów wynikających z posługiwania się niespójną lub przestarzałą dokumentacją.

Sprawdź, czy Twoja firma jest przygotowana na audyt, inwestora lub sprzedaż

Przeprowadzimy audyt dopasowany do specyfiki Twojej działalności i wskażemy obszary wymagające uporządkowania.

Umów konsultację

Audyt prawny w modelu one-stop-shop

W praktyce audyt prawny (due diligence prawne) firmy przynosi największą wartość wtedy, gdy nie jest realizowany w oderwaniu od pozostałych obszarów działalności przedsiębiorstwa. Model one-stop-shop, oparty na synergii prawa, podatków, audytu finansowego, HR oraz doradztwa biznesowego, pozwala spojrzeć na spółkę całościowo.

Audyt prawny połączony z analizą podatkową, finansową oraz organizacyjną umożliwia ocenę wpływu ryzyk prawnych na sytuację finansową spółki, raportowanie finansowe, zobowiązania podatkowe, relacje pracownicze, obowiązki ESG, zgodność prowadzonej działalności z szeroko rozumianym compliance czy decyzje zarządcze. Dzięki temu właściciele, zarząd i CFO otrzymują spójny obraz sytuacji spółki, a nie zestaw odrębnych i nieskoordynowanych rekomendacji.

Zakres audytu prawnego firmy

Zakres audytu prawnego firmy każdorazowo dostosowywany jest do potrzeb klienta, specyfiki branży oraz celu, w jakim badanie ma zostać przeprowadzone. Audyt może mieć charakter kompleksowy i obejmować całościową analizę spółki lub grupy spółek, albo częściowy, czyli ograniczony do wybranych obszarów, zagadnień lub ram czasowych. Poniżej przedstawiamy obszary audytu prawnego, które najczęściej podlegają analizie.

1. Dokumenty korporacyjne i struktura organizacyjna

Audyt prawny najczęściej obejmuje analizę umowy spółki (statutu), dokumentów rejestracyjnych, prawidłowości powołania organów, obowiązujących zasad w zakresie reprezentacji (prokura, pełnomocnictwa) uchwał zarządu, uchwał Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników lub Walnego Zgromadzenia, uchwał rady nadzorczej oraz analizę działań spółki w zakresie wypełniania obowiązkowych wpisów do KRS czy Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W trakcie procesu weryfikuje się także prawidłowość działań spółki w zakresie obowiązków prowadzenia księgi udziałów (rejestru akcjonariuszy) i przechowywania protokołów.

2. Struktura własnościowa i prawa spółki

Analiza struktury właścicielskiej pozwala zespołowi audytowemu ocenić, czy prawa udziałowe zostały prawidłowo ukształtowane, zidentyfikować ograniczenia w obrocie udziałami oraz wskazać ryzyka, które wynikają z finansowania zewnętrznego i stosowanych zabezpieczeń.

Zdarza się, że w ramach audytu analizowane są obowiązki i prawa wynikające z obowiązujących między wspólnikami lub akcjonariuszami umów typu shareholders agreements, investment agreements czy podobnych, które obowiązują niezależnie od dokumentów korporacyjnych.

3. Analiza zawartych kontraktów i umów handlowych

Szczegółowa analiza w zakresie finansowania zewnętrznego, umów handlowych, umów ramowych oraz zobowiązań spółki umożliwia identyfikację zapisów niejasnych, wadliwych lub takich, które narażają spółkę na znaczną odpowiedzialność finansową. Ocenie podlegają również ryzyka związane z wygaśnięciem umów oraz zgodność zapisów z obowiązującymi przepisami prawnymi.

4. Nieruchomości

Analiza obejmuje wszelkie nieruchomości, do których dany podmiot (spółka) ma tytuł prawny (własność, użytkowanie wieczyste, najem, dzierżawa itp.).

W przypadku spółek produkcyjnych, które w niedalekiej przeszłości dokonały budowy zakładu produkcyjnego badaniu często poddany zostaje proces inwestycyjny, w ramach którego powstał dany zakład produkcyjny.

W przypadku badania podmiotów, które planują inwestycje lub są w trakcie ich dokonywania badanie może obejmować również zabezpieczenie praw do nieruchomości sąsiednich (np. służebności), badanie prawa miejscowego czy uzyskanych dotychczas przez spółkę zgód i pozwoleń (w tym środowiskowych).

5. Analiza zobowiązań spółki i postępowań

Audyt prawny obejmuje analizę zobowiązań finansowych, sporów sądowych oraz postępowań administracyjnych, w których uczestniczy spółka, a także ocenę potencjalnych ryzyk związanych z prowadzoną działalnością.

6. Prawo pracy i relacje pracownicze

Zespół audytowy analizuje przepisy z zakresu prawa pracy, wzorce umów, regulaminy (w tym regulaminy pracy i wynagradzania) oraz polityki HR obowiązujące w spółce. Sprawdza zgodność dokumentacji z obowiązującymi przepisami i identyfikuje ryzyka sporów pracowniczych.

7. Audyt przetwarzania danych osobowych

Zespół audytowy analizuje sposób przetwarzania danych osobowych w spółce i ocenia zgodność tych działań z RODO oraz przepisami wykonawczymi. Weryfikuje organizację procesów, poziom zabezpieczeń oraz kontrolę nad dostępem do danych.

8. Własność intelektualna i tajemnica handlowa

Zespół audytowy analizuje prawa autorskie, znaki towarowe oraz inne prawa własności intelektualnej. Sprawdza również, jak spółka chroni tajemnicę handlową, w szczególności w relacjach z pracownikami i kontrahentami.

Due diligence prawne, podatkowe i finansowe w jednym miejscu

Połącz wiedzę ekspertów z zakresu prawa, podatków, audytu finansowego i HR. Otrzymaj kompleksową ocenę ryzyk oraz spójne rekomendacje wspierające podejmowanie kluczowych decyzji biznesowych.

Skontaktuj się z naszym zespołem due diligence

Dlaczego audyt prawny jest niezbędny podczas transakcji M&A?

W procesach fuzji i przejęć audyt prawny spółki stanowi jeden z kluczowych elementów szerokiego procesu due diligence . Pozwala inwestorom i zarządom ocenić rzeczywisty stan prawny spółki (targetu), zidentyfikować ryzyka prawne i finansowe oraz określić wpływ tych ryzyk na wartość transakcji.

Audyt prawny wspiera świadome negocjowanie warunków umowy sprzedaży udziałów lub akcji (Share Purchase Agreement/SPA), umożliwia zaprojektowanie mechanizmów zabezpieczających interesy kupującego (inwestora) w zależności od ryzyk zidentyfikowanych w trakcie badania (np. wprowadzenie mechanizmów holdback lub bonus przy zapłacie ceny) oraz pozwala podejmować decyzje inwestycyjne w oparciu o rzetelne i pełne informacje. Zespół audytowy wskazuje obszary wymagające korekty jeszcze przed zamknięciem transakcji, co może ograniczyć ryzyko sporów i nieprzewidzianych kosztów po jej finalizacji. Audyt prawny pomaga także ustalić odpowiedni zakres oświadczeń, gwarancji oraz klauzul odszkodowawczych. Dzięki temu kupujący zyskuje większą przewidywalność i kontrolę nad przebiegiem całego procesu oraz zabezpiecza się na wypadek pojawienia się niespodziewanych okoliczności po zamknięciu transakcji (closingu).

Vendor due diligence – audyt prawny z perspektywy sprzedającego

Szczególnym rodzajem audytu prawnego przed przeprowadzeniem transakcji jest vendor due diligence będący audytem prawnym prowadzonym na zlecenie sprzedającego jeszcze przed rozpoczęciem formalnego procesu transakcyjnego. Sprzedający inicjuje go z myślą o wczesnym rozpoznaniu oraz uporządkowaniu obszarów, które w toku badania inwestorskiego mogłyby stać się przedmiotem negocjacji lub źródłem ryzyk. Taka analiza porządkuje sytuację prawną spółki jeszcze przed wejściem potencjalnych inwestorów, którzy zazwyczaj przeprowadzają własny audyt prawny.

Audyt prawny w ramach vendor due diligence również koncentruje się na najważniejszych obszarach działalności, w tym na umowach handlowych, dokumentach korporacyjnych, sprawach pracowniczych, regulacjach administracyjnych oraz prawach własności intelektualnej. Sprzedający dzięki takiemu badaniu dokonanemu prze prawników działających na zlecenie sprzedającego ma pełny obraz stanu prawnego (podmiotu) spółki i może samodzielnie zdecydować o kolejności oraz zakresie ujawniania informacji w ramach planowanej w przyszłości transakcji. Kontrola nad narracją transakcyjną znajduje się po stronie właściciela, a komunikacja z inwestorami przebiega w uporządkowany sposób.

Wczesna identyfikacja problemów prawnych stwarza przestrzeń do ich usunięcia jeszcze przed rozpoczęciem rozmów cenowych. Sprzedający może skorygować wadliwe zapisy umowne, uzupełnić braki w dokumentacji, uporządkować kwestie korporacyjne lub pracownicze oraz przygotować spójne wyjaśnienia dla obszarów, które z obiektywnych przyczyn wymagają dodatkowego komentarza. Taki stan rzeczy ogranicza liczbę pytań zadawanych w trakcie badania inwestorskiego (due diligence przeprowadzanego przez prawników kupującego/inwestora) i zmniejsza presję czasową po obu stronach transakcji.

Vendor due diligence wpływa również na przebieg negocjacji, albowiem zmniejsza prawdopodobieństwo wystąpienia poważnych nieprawidłowości w trakcie badania due diligence przeprowadzanego na zlecenie kupującego (inwestora). Odkrycie przez inwestora nieprawidłowości w trakcie negocjacji może mieć dla sprzedającego negatywny wpływ w zakresie wysokości ceny sprzedaży udziałów (akcji) lub spowodować odstąpienie inwestora od planowanego nabycia.

Z perspektywy sprzedającego audyt stanowi także narzędzie zarządzania ryzykiem transakcyjnym. Świadomość potencjalnych słabości prawnych ułatwia racjonalne określenie granic odpowiedzialności, zakresu oświadczeń i zapewnień oraz mechanizmów zabezpieczających. W efekcie proces sprzedaży przebiega w bardziej uporządkowanych ramach, a podejmowane decyzje opierają się na rzetelnej i wcześniej zweryfikowanej informacji prawnej.

Międzynarodowy zasięg audytu prawnego – co warto wiedzieć?

W przypadku spółek zagranicznych prowadzących działalność w Polsce oraz grup kapitałowych audyt prawny pełni funkcję znacznie szerszą niż standardowa analiza zgodności z lokalnymi przepisami. Może on obejmować ocenę, czy przyjęta struktura korporacyjna, model zarządzania, umowy handlowe, polityki HR oraz procedury compliance odpowiadają wymogom polskiego prawa, a jednocześnie są spójne z regulacjami wewnętrznymi oraz standardami obowiązującymi w całej grupie kapitałowej. Taka analiza ogranicza ryzyko rozbieżności pomiędzy praktyką lokalną a oczekiwaniami centrali.

Międzynarodowy audyt prawny uwzględnia również specyfikę relacji pomiędzy podmiotem dominującym a spółkami zależnymi, w tym zakres ich autonomii decyzyjnej, sposób podejmowania uchwał oraz odpowiedzialność członków organów działających w różnych jurysdykcjach. Oznacza to weryfikację czy mechanizmy nadzorcze i raportowe funkcjonują zgodnie z lokalnymi regulacjami, a jednocześnie nie naruszają wewnętrznych zasad grupowych. Szczególne znaczenie ma tu analiza umów wewnątrzgrupowych, transferu kompetencji oraz odpowiedzialności za kluczowe obszary działalności.

Audyt prawny spółek zależnych działających za granicą stanowi integralny element międzynarodowego due diligence prawnego, zwłaszcza w procesach reorganizacji, sprzedaży aktywów lub wejścia nowego inwestora do struktury grupy. Pozwala on zidentyfikować ryzyka transgraniczne wynikające z różnic w przepisach prawa pracy, regulacjach korporacyjnych, zasadach ochrony danych osobowych czy wymogach administracyjnych. Takie ryzyka często nie są widoczne z perspektywy jednego kraju, a ujawniają się dopiero w analizie porównawczej kilku porządków prawnych.

Realizacja audytu w środowisku międzynarodowym wymaga ścisłej współpracy z kancelariami prawnymi działającymi na poszczególnych rynkach. Lokalne zespoły dostarczają wiedzy o praktyce organów, orzecznictwie oraz niuansach regulacyjnych, natomiast koordynacja audytu na poziomie centralnym zapewnia spójność metodologii oraz jednolity standard raportowania. Taki model pracy sprzyja pełniejszej ocenie ryzyk transgranicznych i ułatwia podejmowanie decyzji na poziomie całej grupy kapitałowej.

Raport z audytu prawnego – co powinien zawierać?

Raport z audytu prawnego stanowi końcowy i najbardziej praktyczny rezultat procesu due diligence prawnego. Jego rolą nie jest wyłącznie zebranie ustaleń, lecz przedstawienie spójnego obrazu sytuacji prawnej spółki w sposób zrozumiały dla zarządu, właścicieli oraz doradców uczestniczących w procesach decyzyjnych. Dokument ten porządkuje wiedzę o stanie prawnym przedsiębiorstwa i prezentuje konkretne wnioski istotne z perspektywy prowadzenia działalności, planowanych transakcji lub restrukturyzacji.

W zależności od potrzeb klienta raport due diligence może przybrać formę red flag report (wskazującego jedynie na zidentyfikowane obszary ryzyka sklasyfikowane w odpowiedniej skali) lub pełnego raportu due diligence.

W przypadku pełnego raportu due diligence podstawową część raportu stanowi szczegółowy opis stanu prawnego spółki w kluczowych obszarach jej funkcjonowania (objętych przedmiotem badania w uzgodnieniu z klientem). W praktyce najczęściej są to obszary korporacyjne, umowy handlowe, nieruchomości, relacje pracownicze, kwestie regulacyjne i administracyjne, prawa własności intelektualnej oraz zgodność działalności z obowiązującymi przepisami. Opis nie ogranicza się do formalnej oceny dokumentów, lecz uwzględnia także praktykę ich stosowania oraz potencjalne konsekwencje ujawnionych nieprawidłowości.

Ważnym elementem raportu jest identyfikacja ryzyk prawnych wraz z oceną ich charakteru i możliwego wpływu na działalność spółki. Ryzyka te opisane są w sposób, który pozwala zrozumieć ich wagę, prawdopodobieństwo materializacji oraz potencjalne skutki finansowe lub organizacyjne. Taka struktura ułatwia priorytetyzację problemów i wspiera podejmowanie decyzji zarządczych w oparciu o realne, a nie abstrakcyjne zagrożenia.

Raport z audytu prawnego zawiera również rekomendacje dotyczące dalszych działań. Obejmują one zarówno propozycje wdrożenia procedur naprawczych, jak i wskazania dotyczące zmian w dokumentacji, umowach lub strukturze organizacyjnej spółki. Rekomendacje te mają charakter praktyczny i operacyjny, dzięki czemu mogą stanowić podstawę do zaplanowania kolejnych etapów działań, w tym przygotowania spółki do transakcji, audytu finansowego lub kontroli organów administracyjnych.

Przeprowadzanie audytu prawnego w kontekście branżowym

Audyt prawny zawsze odnosi się do realiów branży, w której działa spółka, ponieważ to one wyznaczają źródła ryzyk, zakres regulacji oraz sposób funkcjonowania przedsiębiorstwa. Prawo nie działa w oderwaniu od modelu biznesowego, dlatego analiza prowadzona bez uwzględnienia specyfiki sektora prowadzi do wniosków niepełnych lub czysto formalnych. Podejście branżowe nadaje audytowi wymiar praktyczny i decyzyjny.

Przykładowo w sektorze IT audyt prawny koncentruje się na prawach własności intelektualnej, strukturze licencji, zasadach korzystania z oprogramowania oraz relacjach z twórcami i podwykonawcami. Szczególną uwagę zajmują umowy wdrożeniowe, utrzymaniowe i serwisowe, a także zgodność praktyk operacyjnych z regulacjami dotyczącymi ochrony danych i cyberbezpieczeństwa. Analiza obejmuje również sposób dokumentowania procesów rozwojowych i przenoszenia praw autorskich w ramach zespołów projektowych.

W branży nieruchomości audyt prawny skupia się z kolei na tytułach prawnych do nieruchomości, stanie ksiąg wieczystych, umowach najmu oraz relacjach z podmiotami zarządzającymi. Istotne znaczenie mają zagadnienia planistyczne, administracyjne oraz środowiskowe, które bezpośrednio wpływają na możliwość korzystania z aktywów i ich wartość ekonomiczną. Analiza obejmuje także ryzyka wynikające z długoterminowych zobowiązań kontraktowych i ograniczeń w rozporządzaniu nieruchomością.

W sektorze energetycznym audyt prawny wymaga pogłębionej analizy regulacyjnej, w tym koncesji, zezwoleń oraz relacji z organami nadzoru. Zakres audytu obejmuje zgodność działalności z przepisami sektorowymi, zobowiązania wynikające z systemów wsparcia oraz ryzyka związane z odpowiedzialnością środowiskową. Duże znaczenie ma także ocena umów długoterminowych oraz stabilność przyjętego modelu operacyjnego w świetle zmieniających się regulacji.

Powyższe przykłady stanowią jedynie niewielką część branż (sektorów), w których przeprowadzane są audyty. Specyfika branży wpływa nie tylko na obszary objęte audytem, lecz także na sposób formułowania wniosków i rekomendacji. Audyt prawny dostosowany do sektora działalności spółki uwzględnia realne warunki rynkowe, praktykę organów oraz standardy obowiązujące w danym obszarze gospodarki. Takie podejście prowadzi do trafniejszej identyfikacji ryzyk, pozwala ocenić rentowność podjętych działań i przygotować spółkę do dalszych decyzji strategicznych, transakcyjnych lub reorganizacyjnych.

Etapy audytu prawnego spółki

Audyt prawny (badanie due diligence) p obejmuje uporządkowany proces analityczny, którego celem pozostaje rzetelna ocena sytuacji prawnej podmiotu oraz identyfikacja obszarów ryzyka. Całość przebiega zazwyczaj w trzech następujących po sobie etapach, które prezentujemy poniżej.

Gromadzenie dokumentacji

Proces rozpoczyna się od zebrania kompletnej dokumentacji. Audytor przygotowuje szczegółowy wykaz wymaganych dokumentów (due diligence list), obejmujący dokumenty dotyczącego obszarów uzgodnionych do badania. Najczęściej będą to dokumenty korporacyjne, kluczowe umowy handlowe, dokumenty dotyczące nieruchomości, decyzje administracyjne, dokumentacja pracownicza, wszelka dokumentacja związana z ochroną własności intelektualnej (regulaminy, umowy, wzory, patenty itp._oraz materiały dotyczące sporów i postępowań. Skuteczność tego etapu opiera się na pełnej współpracy wszystkich działów badanego podmiotu. W praktyce dokumenty udostępniane są w formie elektronicznej w udostępnionych do tego celu virtualnych data room’ach (VDR). W ramach współpracy z klientami zapewniamy udostępnienie VDR spełniających najwyższe standardy w zakresie bezpieczeństwa.

Etap analityczny

Na tym etapie audytor dokonuje szczegółowej analizy zgromadzonych dokumentów. Ocena obejmuje zgodność działań spółki z obowiązującymi przepisami prawa, identyfikację ryzyk prawnych, analizę skutków finansowych i organizacyjnych oraz ocenę praktyk wewnętrznych. Analiza uwzględnia aktualne regulacje, stanowiska organów nadzorczych oraz standardy rynkowe.

Etap raportowania

Efektem pracy analitycznej jest precyzyjne wskazanie w raporcie due diligence prawnym nieprawidłowości, luk regulacyjnych i obszarów wymagających korekty (red flag report) lub szczegółowy opis poszczególnych obszarów działalności spółki wraz z raportem redflag (jeżeli klient życzy sobie otrzymanie pełnego raportu).

Często po przekazaniu raportu due diligence możliwe jest podejmowanie dalszych działań (etap nadzorczy). Ewentualne kolejne działania koncentrują się na wprowadzeniu działań następczych w porozumieniu z audytorami. Audytor opracowuje procedury naprawcze, rekomenduje zmiany organizacyjne oraz przygotowuje wzorce dokumentów do wdrożenia w strukturach spółki. Etap ten obejmuje także wsparcie przy implementacji zaleceń oraz ustalenie zasad stałego monitorowania zgodności działań z prawem.

Zakończenie etapu nadzorczego oraz prowadzenie regularnych kontroli wewnętrznych prowadzi do trwałego ograniczenia ryzyka naruszeń prawa oraz utrzymania działalności spółki w zgodzie z obowiązującymi przepisami i wymaganiami stawianymi przez organy nadzorcze oraz kontrahentów.